Óscar Ramírez
Si has ganado dinero con apuestas deportivas, casino online o póker durante el último año, Hacienda espera que declares esas ganancias en tu declaración de la Renta. No hacerlo puede costarte multas de hasta el 150% de lo no declarado.
La buena noticia: el proceso es más sencillo de lo que parece. En esta guía te explicamos exactamente cuánto declarar, en qué casillas y cómo calcular tu beneficio neto, con ejemplos reales según tu perfil de apostador.
¿Estoy obligado a declarar mis ganancias de apuestas?
La respuesta corta: depende de cuánto ganes y de tus otros ingresos. No todas las ganancias de apuestas obligan a presentar la declaración, pero sí todas deben incluirse si ya estás obligado por otros motivos.
Estas son las reglas que marca la Agencia Tributaria (AEAT):
Si cobras un salario bruto superior a 22.000 € anuales (un pagador) o 15.876 € (dos o más pagadores):
- Ya estás obligado a hacer la Renta por tu trabajo
- Debes incluir todas tus ganancias de apuestas, por pequeñas que sean
- Cada euro de beneficio neto cuenta
Si tus únicos ingresos son del juego (o junto con rentas inmobiliarias y ganancias patrimoniales):
- Solo estás obligado si tu beneficio neto supera los 1.000 € anuales
- Si tu beneficio neto está entre 0 € y 999,99 €, no tienes obligación de declarar
Importante: Las casas de apuestas con licencia en España están obligadas a informar de tus movimientos a la Dirección General de Ordenación del Juego (DGOJ). Hacienda cruza estos datos automáticamente. Si crees que «no se van a enterar», piénsalo dos veces.
Diagrama de decisión: ¿Tengo que declarar?
¿Tienes salario > 22.000 €/año?
├── SÍ → Declara TODAS las ganancias de apuestas (por mínimas que sean)
└── NO → ¿Tu beneficio neto en apuestas supera 1.000 €?
├── SÍ → Estás obligado a declarar
└── NO → No tienes obligación (pero puedes hacerlo voluntariamente)Cómo calcular tu beneficio neto (ganancias – pérdidas)
Aquí está la clave que muchos apostadores desconocen: no tributas por todo lo que ganas, sino por tu beneficio neto anual. Es decir, las ganancias menos las pérdidas.
Desde la reforma de la Ley del Juego de 2012, puedes restar las pérdidas de juego a las ganancias. Pero con una limitación: las pérdidas deducibles nunca pueden superar a las ganancias. El resultado mínimo es 0 €, nunca negativo.
Fórmula de cálculo
Beneficio neto = Ganancias totales del año − Pérdidas totales del añoTambién puedes calcularlo con los saldos de tu cuenta:
Beneficio neto = (Saldo a 31/12) − (Saldo a 01/01) − (Depósitos realizados) + (Retiradas efectuadas)Ejemplo práctico
Imagina que durante 2025 has tenido esta actividad en tu cuenta de apuestas:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Total apostado | 8.000 € |
| Total ganado en apuestas ganadoras | 9.200 € |
| Total perdido en apuestas perdedoras | 7.800 € |
| Beneficio neto | 1.400 € |
En este caso, solo tributarías por 1.400 €, no por los 9.200 € de ganancias brutas.
¿Cuánto pagas de impuestos? Tramos IRPF aplicables
Las ganancias de apuestas se consideran ganancias patrimoniales no derivadas de transmisión y se integran en la base imponible general del IRPF. Esto significa que se suman a tu salario y tributan según los tramos progresivos.
Tramos IRPF 2025-2026
| Base imponible | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24% |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30% |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37% |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Cómo funciona en la práctica
El tipo que pagas depende de tu base imponible total (salario + ganancias de apuestas + otros ingresos). No es un tipo fijo: se aplica de forma progresiva por tramos.
Ejemplo: Si ganas 25.000 € de salario y 2.000 € de beneficio neto en apuestas, tu base imponible total es 27.000 €. Esos 2.000 € de apuestas tributan al 30% (tramo correspondiente), lo que supone aproximadamente 600 € en impuestos por tus ganancias del juego.
Calculadora rápida de impuestos por apuestas
Para estimar cuánto pagarás de impuestos por tus ganancias de apuestas, necesitas tres datos:
- Tu salario bruto anual: determina en qué tramo caen tus ganancias de apuestas
- Total de ganancias del año: suma de todas las apuestas ganadoras
- Total de pérdidas del año: suma de todas las apuestas perdedoras
Cálculo simplificado:
Beneficio neto = Ganancias − Pérdidas
Impuesto estimado = Beneficio neto × Tipo marginal de tu tramo| Tu salario bruto | Beneficio neto apuestas | Tipo aplicable | Impuesto estimado |
|---|---|---|---|
| 15.000 € | 1.500 € | 24% | ~360 € |
| 25.000 € | 2.000 € | 30% | ~600 € |
| 25.000 € | 5.000 € | 30% | ~1.500 € |
| 40.000 € | 3.000 € | 37% | ~1.110 € |
| 40.000 € | 10.000 € | 37-45% | ~3.700-4.500 € |
Nota: Estos cálculos son estimaciones. El impuesto real depende de tu situación fiscal completa (deducciones, mínimo personal, comunidad autónoma, etc.).
Paso a paso: cómo declarar apuestas en la Renta
Declarar tus ganancias de apuestas es un proceso de cuatro pasos. Si usas el borrador de Renta Web de la Agencia Tributaria, puedes completarlo en menos de 10 minutos.
Paso 1: Reúne la documentación
Antes de empezar, necesitas:
- Historial de apuestas de cada casa de apuestas donde hayas jugado (descargable desde tu perfil)
- Resumen anual de ganancias y pérdidas (algunas casas lo envían por email)
- Extractos bancarios de depósitos y retiradas
- Borrador de la declaración en Renta Web
Paso 2: Calcula tu beneficio neto
Suma todas las ganancias de todas las casas de apuestas y resta todas las pérdidas. Si usas varias plataformas (Bet365, Codere, Sportium, etc.), suma todo en conjunto. No se calcula por separado.
Paso 3: Rellena las casillas correctas
| Casilla | Qué poner | Descripción |
|---|---|---|
| 282 | Ganancias totales | Todas las ganancias patrimoniales no derivadas de transmisión |
| 287 | Pérdidas totales | Todas las pérdidas patrimoniales no derivadas de transmisión |
| 290 | Saldo neto | Se calcula automáticamente (282 − 287) |
Importante: En la casilla 282 debes poner el total de ganancias, y en la 287 el total de pérdidas. No pongas directamente el beneficio neto en la 282. Renta Web calcula el saldo automáticamente en la casilla 290.
Paso 4: Revisa y presenta
Verifica que el saldo de la casilla 290 coincide con tu cálculo manual de beneficio neto. Si cuadra, presenta la declaración.
¿Se pueden deducir las pérdidas del juego online?
Sí. Desde 2012, la legislación española permite compensar las pérdidas del juego con las ganancias. Esta es una de las dudas más frecuentes y la respuesta es clara.
Reglas de compensación:
- Puedes restar las pérdidas a las ganancias para calcular el beneficio neto
- Las pérdidas deducibles no pueden superar las ganancias (el resultado mínimo es 0 €)
- Se compensan todas las modalidades de juego entre sí: apuestas deportivas, casino, póker, bingo online…
- La compensación es anual: ganancias y pérdidas del mismo ejercicio fiscal
Ejemplo:
- Ganancias en Bet365: 3.000 €
- Pérdidas en Bet365: 1.500 €
- Ganancias en Codere: 500 €
- Pérdidas en Codere: 2.500 €
- Ganancias totales: 3.500 € | Pérdidas totales: 4.000 €
- Beneficio neto: 0 € (las pérdidas superan a las ganancias, pero el mínimo es 0)
En este caso, no pagarías impuestos por apuestas, pero tampoco puedes arrastrar los 500 € de pérdidas extra a ejercicios futuros.
Qué pasa si no declaras: multas y sanciones de Hacienda
No declarar las ganancias de apuestas no es una opción inteligente. Hacienda tiene acceso directo a los datos de las casas de apuestas con licencia española y cruza esa información con tu declaración.
Tipos de sanciones
| Infracción | Sanción | Detalle |
|---|---|---|
| No presentar la declaración | Multa del 50% al 150% | Sobre la cuota no ingresada |
| Presentar fuera de plazo (voluntaria) | Recargo del 5% al 20% | Según el retraso: 5% (3 meses), 10% (6 meses), 15% (12 meses), 20% (+12 meses) |
| Datos incorrectos | Multa del 50% al 100% | Si se demuestra intencionalidad |
| Intereses de demora | Variable | Se suman a cualquier sanción anterior |
Cómo te detecta Hacienda
Las casas de apuestas reguladas en España están obligadas a informar a la DGOJ sobre:
- Identidad de los jugadores (DNI/NIE verificado)
- Volumen de apuestas realizadas
- Ganancias y pérdidas
- Depósitos y retiradas
Hacienda accede a estos datos y los cruza con tu declaración de la Renta. Si tus ganancias no cuadran, recibirás una carta de requerimiento pidiéndote explicaciones.
Casos prácticos por perfil de apostador
Perfil 1: Apostador casual
Situación: María trabaja como administrativa (salario 22.000 €). Apuesta de vez en cuando en fútbol.
- Ganancias del año: 800 €
- Pérdidas del año: 500 €
- Beneficio neto: 300 €
Resultado: Como ya está obligada a declarar por su salario (>22.000 €), debe incluir los 300 € en su Renta. Al tributar al 24% (su tramo), pagará unos 72 € de impuestos adicionales.
Perfil 2: Apostador regular
Situación: Carlos es autónomo (ingresos 35.000 €). Apuesta regularmente en varios deportes y usa tres casas de apuestas.
- Ganancias del año: 6.000 €
- Pérdidas del año: 3.500 €
- Beneficio neto: 2.500 €
Resultado: Su base imponible total sube a 37.500 €. Los 2.500 € de apuestas tributan mayoritariamente al 37%. Pagará aproximadamente 925 € en impuestos por sus ganancias de juego.
Perfil 3: Apostador intensivo / Trader de apuestas
Situación: Pablo se dedica casi a tiempo completo a las apuestas de valor y trading deportivo. Sin empleo por cuenta ajena.
- Ganancias del año: 45.000 €
- Pérdidas del año: 30.000 €
- Beneficio neto: 15.000 €
Resultado: Su base imponible es de 15.000 €. Pagará según los tramos progresivos: 19% sobre los primeros 12.450 € (2.365,50 €) + 24% sobre los 2.550 € restantes (612 €). Total estimado: 2.977,50 €.
Calendario fiscal: fechas clave para la Renta 2025-2026
No basta con saber cómo declarar. También necesitas saber cuándo hacerlo para evitar recargos por presentar fuera de plazo.
| Fecha | Evento |
|---|---|
| 1 de enero – 31 de diciembre 2025 | Ejercicio fiscal sobre el que declaras |
| Marzo 2026 | Solicitud del borrador en Renta Web |
| Abril 2026 | Inicio de la campaña de la Renta (fecha exacta por confirmar) |
| Junio 2026 | Fin del plazo ordinario de presentación (fecha exacta por confirmar) |
Consejo: Descarga los historiales de apuestas de todas tus casas de apuestas en enero, antes de que se acumule la temporada fiscal. Algunas plataformas solo permiten consultar datos de los últimos 6-12 meses.
Preguntas frecuentes sobre declarar ganancias de apuestas
¿A partir de cuánto hay que declarar las ganancias de apuestas?
Si tu salario supera los 22.000 € brutos anuales (un pagador), debes declarar cualquier ganancia de apuestas, sin mínimo. Si tus únicos ingresos son del juego, solo estás obligado cuando el beneficio neto supera los 1.000 €.
¿En qué casilla de la renta se declaran las apuestas deportivas?
Las ganancias se introducen en la casilla 282 y las pérdidas en la casilla 287. El saldo neto se calcula automáticamente en la casilla 290 de la declaración.
¿Las casas de apuestas informan a Hacienda de mis ganancias?
Sí. Todas las casas de apuestas con licencia en España (Bet365, Codere, Sportium, Betfair, etc.) están obligadas a reportar tus datos a la DGOJ. Hacienda accede a esta información para cruzarla con tu declaración.
¿Puedo restar las pérdidas de las apuestas en la declaración?
Sí, desde 2012 puedes compensar pérdidas con ganancias. Solo tributas por el beneficio neto (ganancias – pérdidas). Las pérdidas no pueden superar las ganancias a efectos fiscales (mínimo 0 €).
¿Qué multa me ponen si no declaro las ganancias de apuestas?
Las multas oscilan entre el 50% y el 150% de la cuota no ingresada. Si la presentas voluntariamente fuera de plazo, los recargos van del 5% al 20% según el retraso, más intereses de demora.
¿Tributan igual las apuestas deportivas que el casino o póker online?
Sí, a efectos fiscales todas las modalidades de juego online tributan de la misma manera: como ganancias patrimoniales no derivadas de transmisión en la base imponible general del IRPF. Puedes compensar pérdidas entre todas las modalidades.
¿Cómo calculo el beneficio neto de mis apuestas del año?
Suma todas las ganancias de todas las casas de apuestas y resta todas las pérdidas. Alternativamente, usa la fórmula: (Saldo a 31/12) − (Saldo a 01/01) − (Depósitos) + (Retiradas). El resultado es tu beneficio neto imponible.
¿Los bonos de bienvenida de las casas de apuestas tributan?
Los bonos que recibes como saldo para apostar no tributan al recibirlos. Pero si conviertes ese bono en ganancias reales que retiras, esas ganancias sí forman parte de tu beneficio neto y tributan normalmente.
Declara tus apuestas con confianza
Declarar las ganancias de apuestas no tiene por qué ser complicado. Con los datos correctos, las casillas claras y los cálculos que has visto en esta guía, puedes cumplir con Hacienda en menos de 10 minutos.
Para que no se te olvide ningún paso, hemos preparado un checklist fiscal descargable con todo lo que necesitas tener listo antes de presentar tu declaración.
Aviso legal: Esta guía tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento fiscal profesional. Para consultas específicas sobre tu situación personal, te recomendamos acudir a un asesor fiscal colegiado. Datos fiscales referidos al ejercicio 2025 y campaña de la Renta 2026, según normativa vigente de la Agencia Tributaria.
